一、2023年预算执行情况及工作完成情况

2023年，在区委的坚强领导下，在人大及其常委会法律监督、工作监督和政协民主监督下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和习近平总书记视察宁夏重要讲话指示批示精神，认真落实自治区第十三次党代会部署要求，按照自治区、银川市财政工作安排及区委、政府工作部署，加强财政资源统筹，调整优化支出结构，着力加强西夏区重大战略重点任务财力保障，辖区财政运行整体平稳，预算执行良好，有力推动了区委重大决策部署落地落实。

预算执行情况

1．一般公共预算执行情况

（1）本级一般公共预算收入情况。本级一般公共预算收入完成52，933万元，同比增长19.25％。其中：税收收入完成41，101万元，占一般公共预算收入的比重为77.6％，同比增长29.8％。非税收入完成11，832万元，占一般公共预算收入的比重为22.3％，同比下降6.8％。

（2）上级转移支付收入情况。上级转移支付收入156，445万元，其中：返还性收入3，666万元，一般性转移支付收入15，894万元，专项转移支付收入136，885万元（含直达资金收入39，170万元）。

（3）地方政府债券收入情况。地方政府债务转贷收入23，539万元，其中：新增一般债券收入10，039万元，再融资一般债券收入13，500万元。

（4）一般公共预算支出情况。公共财政预算总支出完成256，376万元，其中：一般公共预算支出244，101万元，地方政府一般债券还本支出10，430万元，上解支出1，845万元。

（5）一般公共预算平衡情况。公共财政预算总收入完成358，315万元，其中：本级一般公共预算收入52，933万元，上级转移支付收入156，445万元，新增地方政府一般债务转贷收入23，539万元，调入资金368万元，上年结余125，030万元。财政总支出256，376万元。收支相抵一般公共预算预计结余98，092万元，待偿债置换一般债券结余3，847万元。

2．政府性基金预算执行情况

（1）政府性基金预算收入情况。政府性基金预算总收入完成31，126万元，其中：上级专项转移支付收入18，015万元（含专项债券利息收入2，941万元），专项债券本金收入13，111万元。

（2）政府性基金预算支出情况。政府性基金预算总支出完成22，624万元，其中：政府性基金支出9，513万元，地方政府专项债券还本支出13，111万元。

（3）政府性基金预算平衡情况。政府性基金预算总收入31，126万元，上年结余5，349万元。政府性基金预算总支出22，624万元，收支相抵政府性基金预算预计结余13，851万元。

3．政府法定债务余额情况

法定债务余额206，330.72万元，其中：一般债务余额136，807.67万元，专项债务余额69，523.05万元。

上述预算收支情况以12月快报为基数，最终执行结果待决算批复后，再向西夏区人大常委会报告。

4．需要说明的情况

2023年预算执行中，因地方政府债券资金等因素，本级预算收支发生变化。经人大常委会批准，一是新增地方政府一般债券10，039万元，重点用于乡村振兴、西夏区芦花洲安置区二期续建、西夏区冬季清洁取暖（老旧小区既有建筑节能）及支持银川中关村创新创业科技园纬一路（宁朔街－文昌街）、支二路（宁朔街－文昌街）道路工程建设等重点项目。二是预备费使用情况。2023年年初预算预留预备费1，000万元，经银川市西夏区人民政府区长办公会2023年第3次会议纪要研究同意后动用，主要用于发放参与疫情防控救治工作一线人员临时性补助；解决群体性、突发性、影响面较大的信访事件、涉及的拆迁补偿款等方面。

（二）2023年落实西夏区人大决议和主要财政工作情况

1．在“聚”上出真招，财政收入高于预期。一是财源建设增收入。贯彻落实自治区《关于实施财源建设工程推进全区经济高质量发展的实施意见》，建立重点税源动态监测机制，强化税收数据分析，加大税收清缴力度，争取车船税征缴份额，做到税收应收尽收。挖掘非税收入潜力，聚焦用水权有偿使用费、西部影视城股权分红等非税收入，不断做大财政蛋糕。二是争取资金增财力。及时掌握国家政策、项目资金调整、变化、投向的新情况。2023年，共争取各类上级资金211，477.32万元，其中：中央资金80，605.1万元，自治区资金78，080.64万元，银川市资金52，791.58万元，超额完成全年目标任务，有效弥补收支缺口，为保障重大项目建设、防范化解债务风险提供资金支持。三是保护主体增潜力。持续落实中央、自治区、银川市各项组合式减税降费政策，优化营商环境，激发市场活力。2023年，新增减税降费留抵退税规模达2.89亿元。充分发挥政府采购政策的导向作用，面向中小微企业的政府采购金额占本级采购总额的比重超过80％。四是盘活资产增收入。通过梳理盘活一批、清理处置一批、调剂使用一批的方式持续盘活存量资产，全年共完成存量资产处置收益2，800余万元。

2．在“支”上突保障，民生福祉显著增强。坚持民生优先，继续将80％以上资金用于民生事业。一是支持教育发展。支持新建、改扩建学校23所，新增学位2610个；打造自治区教育数字化试点学校3所，建成西夏区教育城域网和智能研修中心；保障农村资源教室、乡村少年宫等项目建设；加强学前教育经费保障。教育领域支出总额达65，708万元，有力推动西夏区教育事业高质量发展。二是支持医疗卫生发展。筹措资金994万元，建成怀远路、常春藤社区卫生服务中心、妇幼保健计划生育服务中心3个项目，人工智能辅助诊断系统在基层全面应用，持续提升医疗服务水平和质量。三是支持创业就业。拨付就业困难人员及高校毕业生灵活就业补贴2486人，拨付资金1，326万元，城镇新增就业1.27万人，农村劳动力转移就业7765人，发放创业担保贷款1，611万元，有力保障各项就业政策落实，做到就业创业政策“应享尽享”。四是支持社会保障。筹措资金510万元，建成怀远路街道综合养老服务中心，提升改造社区老年食堂8家。发放各类补助救助资金4，700万元，惠及11.68万人次，不断织密民生兜底保障网。五是支持文旅事业。投入资金11，829万元，开展“四送六进”等文化惠民演出，新建阅读联盟点8个，持续完善贺兰山东麓国家级旅游度假区配套基础设施，丰富旅游业，提升人民群众生活品质。

3．在“用”上优结构，全面服务重大项目。积极融入新发展格局，推动高质量发展。一是助力生态优先。筹措资金10，341万元，打好蓝天碧水净土保卫战，推动环境污染治理，加快贺兰山生态保护示范区建设，实施云山、同元砂坑、犀牛湖生态治理等项目，持续推进生态环境保护修复，激发生态环境与生态建设的内生动力。二是助力乡村振兴。争取各类衔接资金10，553万元、农村综合改革资金2，300万元，实施西干村肉牛养殖园区改造、同阳新村高端水产养殖发展等28个项目，支持农村基础设施建设、高标准农田建设、“六特”产业发展及兑现各类惠农补贴等，促进农民增收致富，推进宜居宜业美丽乡村建设。三是助力科技创新。筹措资金3，138万元，发挥资金引导带动作用，培育国家高新技术企业、科技型中小企业、打造工程技术研究创新中心、区市级人才小高地等项目，R＆D投入强度5.39％，万人有效发明量41.52件，持续领跑全区。四是助力城乡建设。筹措资金68，210万元，实施风华园三期等5个棚户区改造项目，改造老旧小区12个，修建3条市政道路、打通5条背街小巷、新建小微公园3个，慢行步道3条，完成20个行政村和国有农场“多规合一”村庄规划编制，持续建设农村生活污水垃圾处理、厕所革命等项目，城市管理更加精细，村容村貌得到提升。

4．在“稳”上树底线，安全发展全面保障。一是加大安全生产投入。集中财力保障“防、查、改、教、强、技、制、督、调、究”各项工作。安排财政资金4，600万元，更新燃气管网23.75公里，燃气用户“三件套”实现应装尽装，提升安全生产水平。制定《关于落实＜关于强化财政支持安全生产工作的方案＞的具体措施》，使安全生产重点支出财政保障更加有力。二是兜牢“三保”底线。严格贯彻“过紧日子”各项要求，建立完善“三保”财政资金保障机制，集中财力优先保障“三保”及其他刚性支出。2023年，完成“三保”及其他刚性支出124，438万元，西夏区库款保障水平在财政部规定的合理区间，“三保”及其他刚性支出动态监控系统等级为“平稳运行”，“三保”无重大支付风险和财政运行风险。三是严防债务风险。制定《西夏区“1＋5＋3”防范化解地方债务风险一揽子方案》，进一步明确化债目标任务，细化相应的配套措施。筹集资金54，641万元化解到期债务，未发生债务逾期风险。争取自治区新增债券资金10，039万元，用于老旧小区改造、乡村振兴等领域13个项目；争取再融资债券资金13，500万元，用于偿还本年到期债券、化解存量工程款等，有力推动经济社会健康发展。四是防范金融风险。组织开展涉金融业务字样市场主体名称和经营范围等商事登记管理会商。持续实地摸排，组织开展“扫楼清街”集中统一行动与“伪金交所”新变种、“双伪”机构核查工作，辖区金融风险水平平稳可控。

5．在“理”上谋创新，金融环境更加优化。一是融资水平更好。西夏区荣获2023年中央财政支持普惠金融发展示范区，获得奖补资金3，000万元。成立政府性融资担保公司，全面推进西夏区普惠金融发展。二是融资比重更大。推动宁夏农垦乳业股份有限公司加快上市申报步伐，成功列入银川市上市企业后备库，争取并落实奖补资金100万元。三是融资方式更优。召开政银企对接会3次，帮助企业与金融机构签订项目融资协议56，300万元，编印《金融机构支持“六新”“六特”“六优”产业发展政策一码通》，促成辖区企业需求和金融机构产品匹配。四是融资渠道更畅。印发《西夏区金融支持用水权改革的实施方案》，为西夏区用水权改革提供更加坚实的金融保障，金融支持“六权”改革取得实效。目前西夏区排污权抵押贷款、水权贷款已完成2笔，授信贷款8，000余万元。

6．在“管”上提水平，资金使用更加规范。持续健全完善体制机制，努力让资金花出成效。一是强化专项检查。积极推进教育、乡村振兴、国有企业“靠企吃企”等领域专项治理工作；开展财会监督专项行动，聚焦财经秩序、民生资金使用、政府购买服务等领域，促进依法理财和源头治理工作，推动财政经济健康发展。二是加强日常监督。坚决落实“过紧日子”要求，大幅压减非刚性非重点支出，从严从紧控制“三公”经费，2023年“三公”经费支出持续下降。对预算项目进行绩效运行监控，确保项目绩效目标如期保质保量实现。三是推进账务改革。完成110家预算单位账务交还与档案移交工作，理顺财政部门与预算单位职能职责关系。采取一对一方式，持续做好业务指导，组织会计科目应用等培训，确保账务有效衔接，监管到位。

各位代表，在区委的坚强领导下，在人大、政协的有力监督下及各部门的积极配合下，财政工作取得了一定的成效，但我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些困难和问题，主要是：一是财源基础薄弱，规模不大、结构不优，税收后劲不足，非税收入后继乏力，财政收入持续增长面临巨大困难；二是财政处于紧平衡状态，“三保”等刚性支出任务持续增长，预算平衡难度不断加大；三是政府债务存量仍然较大、化解任务繁重，历史遗留问题资金缺口大。对此，我们将高度重视，采取切实有效措施加以解决。

二、2024年财政预算（草案）及重点工作

2024年我区财政工作及预算安排的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记视察宁夏重要讲话和重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局。全面贯彻落实中央经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破工作要求，实施积极的财政政策，继续深化预算制度和财政体制改革，突出绩效管理导向，坚决防范化解政府债务风险，确保财政稳健可持续运行。

（一）2024年预算（草案）

2024年，财政局将严格执行《预算法》及《预算法实施条例》，在当前收支矛盾突出，财政紧平衡状态下，坚持量入为出、量力而行，优化结构、精准支出，保障重点、压缩一般性支出的原则，全面落实过“紧日子”要求，将有限的财政资金用在刀刃上。2024年预算安排如下：

1．一般公共预算安排草案

公共财政预算总收入229，241万元，其中一般公共预算收入安排55，844万元，同比增长5.5％，返还性收入3，666万元，一般性转移支付收入51，246万元，提前下达专项转移支付收入9，546万元，再融资一般债券债务转贷收入7，000万元，待偿债置换一般债券结余3，847万元，上年结余收入98，092万元。扣除上解支出1，845万元，债务还本支出10，847万元，本级一般公共预算可用财力为216，549万元。

公共财政预算总支出安排216，549万元，主要安排一般公共服务支出28，049万元，国防支出95万元、公共安全支出5，716万元，教育支出48，743万元，科学技术支出4，705万元，文化旅游体育与传媒支出2，770万元，社会保障和就业支出22，043万元，卫生健康支出11，301万元，节能环保支出9，137万元，城乡社区支出18，334万元，农林水支出29，538万元，交通运输支出4，246万元，资源勘探信息等支出50万元，商业服务业等支出784万元，自然资源海洋气象等支出721万元，住房保障支出17，385万元，粮油物资储备支出1万元，灾害防治及应急管理支出1，377万元，预备费1，000万元，其他支出146万元，债务付息支出10，408万元，一般公共预算收支平衡。

重点说明：按照财政部政策规定的保障范围和标准测算“三保”支出需求，全力保障“三保”等重点支出。2024年本级“三保”支出预算安排85，933万元，资金收入来源为：本级一般公共预算收入安排69，639万元，提前下达专项转移支付收入安排740万元，年中转移支付安排收入安排15，553万元。支出主要安排：“保基本民生”支出21，176万元、“保工资”支出59，565万元、“保运转”支出5，192万元。

2．政府性基金预算安排草案

政府性基金上年结余13，851万元，政府性基金可用财力13，851万元。

政府性基金预算支出安排13，851万元，主要安排城乡社区事务支出12，856万元，农林水支出4万元，其他支出990万元，政府性基金收支平衡。

3．国有资本经营预算收入预计支出和安排

国有资本经营预算收入安排300万元，为宁夏润夏企业管理集团有限公司其他利润收入。国有资本经营预算支出安排300万元，主要为宁夏润夏企业管理集团有限公司用于怀远红酒街提升改造项目自投资金、公司培育商户、支付税费、基础设施维护。

（二）2024年财政重点工作

1．聚焦组织收入，多管齐下增强保障能力。一是财源建设增收入。继续大力实施财源建设工程，制定完善《西夏区实施财源建设工程推进经济高质量发展的实施方案》。综合运用财政专项资金、贷款贴息等财政金融政策工具，支持重点财源建设项目，推动财政收入稳定增长。二是财税联动保收入。积极组织税收收入，主动对接银川市、西夏区税务局，加强对重点行业、重点税源、重点企业的跟踪服务和潜在税源、零散税源、欠税清缴的征收管理，深度挖掘税收增长空间，提升税收增量。三是部门联动促收入。加大对农业农村和水务局、自然资源局及各学校等征收职能部门的督促力度，确保农业灌溉水费、森林植被恢复费、残疾人就业保障金等各项费用应缴尽缴、及时入库。四是创新方式提收入。加快推进西夏区本级存量资产充分利用和调剂共享，提高西夏区本级存量国有资产利用效益，搭建西夏区国有资产管理公物仓，将西夏区本级各行政事业单位、国有企业闲置、低效资产及综合执法局等执法部门罚没资产一并纳入公物仓集中调配，统一处置。同时，将司法部门罚没的涉案物品纳入西夏区本级公物仓管理、处置，拓宽西夏区非税收入来源渠道。五是梳理项目争收入。全面梳理2024年各类项目，及时掌握政策导向和资金投向，积极联系财政厅、市财政，争取各类专项资金，缓解辖区财政压力，确保重点项目、重点工作得到有力资金保障。

2．聚焦风险防控，多点发力兜牢安全底线。一是切实兜牢“三保”底线。加强支出预算，合理安排支出，从严落实“过紧日子”要求，压缩“三公”经费和一般性支出，严格管控三项费用及人员类支出，兜牢“三保”底线，确保财政平稳运行。二是守牢安全生产底线。将安全生产支出列为刚性支出，优先保障资金，统筹推进小区燃气管网更新改造，推动实施兴泾镇应急消防救援站等应急基础设施建设，强化应急物资、队伍、装备等保障，增强灾害防范应对能力，提高安全水平。三是防范债务风险底线。坚决杜绝隐性债务增量，坚持“化存量、控增量”，按照《西夏区“1＋5＋3”防范化解地方债务风险一揽子方案》，结合财政收入及政府债务到期结构情况，提前做好还本付息计划，多渠道筹集资金，妥善处置到期债务本息。四是化解金融风险底线。坚持金融支持经济发展与防范金融风险并重的原则，加强风险监测预警，着力防范化解重点领域风险，完善金融安全防线和风险应急处置机制，提高风险防控能力，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。强化地方村镇银行声誉风险管理，做好声誉风险理念引导，加强沟通协调，妥善处理舆情风险。

3．聚焦服务保障，多策并用深化民生福祉。坚持在发展中保障和改善民生，促进民生支出与经济发展相协调。一是支持就业创业增收。落实落细就业优先政策，保障高校毕业生、农村转移劳动力、退役军人等重点群体各类补助发放到位，优先安排各类就业培训经费，多方式促进就业和鼓励创业。二是坚持教育优先发展。不断加大教育投入力度，新改扩建西夏区十一小、银川市第二十四中学等15所学校，积极推进学校配套设施建设，确保教育经费优先保障，切实提高教育现代化建设水平，推动全区教育事业高质量发展。三是优化社会保障体系。健全民生领域投入保障机制，把更多的财力、最大的增量投入民生事业。进一步健全养老服务体系，优化养老服务供给；加强困难群众救助帮扶，保障好困难群众和老弱病残等特殊群体的基本生活，加快健全公共卫生体系，提高医疗卫生服务能力，健全社会保障体系，推动现代化建设成果更多更公平惠及全体人民。

4．聚焦重大项目，全面服务推动经济发展。一是实施生态保护。以财政力量推进山水林田湖草沙一体化保护和系统化治理、国土绿化行动。支持云山砂坑等历史遗留矿山治理修复，支持张骞郡葡萄酒产业园区国土综合治理、贺兰山东麓水源涵养和生态治理等生态修复项目建设，助力银川市创建国家森林城市。二是支持科技创新。健全科技领域资金保障机制，支持中关村双创园创建全区科技成果转移转化示范基地，推进贺兰山实验室建成投用，支持“六特”“六新”“六优”产业发展，提高科技成果转化和产业化水平，全力推进首批自治区创新县（区）建设。三是推进乡村振兴。积极向上争取乡村振兴资金和农村综合改革资金，推进良渠稍四季果蔬育苗基地、泾河村设施温棚产业园、团结村菌菇等联农带农产业项目，打造设施农业产业园区和种养殖基地，改善农村基础设施等项目。四是提升城乡风貌。统筹财政资金，持续实施城市路网疏堵提畅工程，加快推进老旧小区改造项目，推动中部排水系统调蓄池、文萃街雨水管道建设，打造海绵城市建设示范片区，新建农村公路，改造农村供水、污水管网，建设美丽宜居西夏区。

5．聚焦监督审核，多路并进提升管理水平。一是积极盘活存量，优化支出结构。通过预算管理一体化系统动态监测财政存量资金情况，规范结转结余资金管理使用，实行定期清理及不定期收回机制。同时加快盘活资金支出力度，避免二次沉淀。加快对闲置存量资金、资产、土地和政府投资闲置项目进行清查，多渠道盘活资产资源。二是强化绩效管理，提高资金效率。加大项目支出、债券资金绩效评价管理，强化绩效监控、绩效自评，着力提高财政资源配置效率和使用效率。三是严肃财经纪律，强化财会监督。牢固树立财经纪律“红线”意识，强化财经纪律的刚性约束，加强财会和预算执行监督，加大对政府“过紧日子”要求、预算执行约束等预算管理领域的监督检查，确保资金资产资源安全规范高效运行。

6．聚焦金融惠企，多措并举推动经济发展。一是发挥担保增信作用“架”桥梁。聚焦“支小支农”主业，加强对乡村产业发展、文化繁荣、生态保护、城乡融合等领域的金融支持，加大信贷投放力度，拓宽直接融资渠道，提高小微企业服务覆盖面、可得性、便利度。二是强化风险动态监管“护”桥梁。严把准入门槛，严厉惩处各类无证经营金融业务行为，加强对辖区内非法集资、养老诈骗、金融放贷等违法行为的排查力度，强化源头治理，坚持打早打小，切实维护地方金融市场秩序。三是创新金融服务支持“引”桥梁。鼓励金融机构创新产品、开展绿色信贷，积极开发“六权”质押、抵押、担保、租赁等绿色金融产品，进一步强化“六权”相关政策支持、提升服务品质，实现“六权”融资规模有效扩大。四是挖掘上市潜力企业“聚”桥梁。做好宁夏杞里香枸杞有限责任公司上市培育工作，加强企业上市辅导培训，邀请证券公司专家对企业开展上市辅导和金融工具及衍生品培训，强化引导培育，激发企业家上市主动性。

各位代表，做好2024年财政工作，任务艰巨，责任重大，我们将在区委的正确领导和人大的监督指导下，认真落实本次会议对财政工作提出的新要求，不折不扣抓落实、雷厉风行抓落实、敢做善为抓落实，努力完成全年预算目标任务和各项财政工作任务，为西夏区经济社会发展做出新的更大的贡献。

名词解释

1．一般公共预算收入：即原“公共财政预算收入”，指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

2．一般公共预算支出：即原“公共财政预算支出”，指国家对集中的预算收入有计划地分配和使用而安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。

3．财政总收入：是指地方财政预算内安排的总财力（不含基金预算收入、国有资本经营预算收入），包括地方政府本级一般公共预算收入、税收返还收入、上级补助收入、上年结余、上解收入和调入资金等。

4．财政总支出：是指地方财政预算内安排的各项支出总和（不含基金预算支出、国有资本经营预算支出），包括地方政府本级一般公共预算支出、专项上解支出、补助支出等。

5．税收收入：是指政府为履行其职能，凭借政治权力，按照特定标准，强制、无偿地取得公共收入的一种形式。包括：增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税等税收收入。

6．非税收入：是指一般公共预算收入中除税收以外的其他各项收入，包括：专项收入、行政性事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、其他收入等。

7．政府性基金预算：是指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

8．上级转移支付：是指上级对下级的一种补助，目的是弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。

9．上年结余：是指在各级总预算年终决算时，总收入大于总支出而出现的收支差额。其内容包括：（1）本年度支出中因上级下达专项指标较晚等原因，需结转下年度按专项资金的管理办法继续使用的部分；（2）根据建设规划和施工进度需要跨年度进行安排的建设项目资金；（3）该年度由于增收节支而形成的净结余或因特定原因形成收不抵支产生的赤字。

10．同比增长：是指和上一时期、上一年度或历史相比的增长。同比增长率＝（本期数－同期数）／同期数＊100％。

11．政府债务：是指各级政府机关、事业单位或其他组织，以政府的名义向国内外或境内外承借或担保的，负有直接或间接偿还责任的债务。

12．地方政府债券：是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体发行的地方政府债券。按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为一般债券和专项债券。

13．部门预算：是指政府各部门依据国家有关政策的规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交人大批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。

14．预算草案：是指未经法定程序审查和批准的政府、机关、团体、事业单位的年度收支计划，通常指未经人大批准的某一年度政府财政预算收支计划。地方各级财政部门根据同级人民政府的指示和上级政府及财政部门的部署，具体布置本级各部门和下级财政部门编制预算草案，并负责审核、汇总编制本行政区域的预算草案，报同级人民政府和上一级财政部门审核。

15．决算：是指各级政府、各部门、各单位编制的经法定程序审查和批准的预算收支的年度执行结果。它反映和总结预算执行情况和结果，是社会经济活动在财政上的综合反映，是预算管理中不可缺少的环节。决算草案由各级政府、各部门、各单位在每一预算年度终了后按照国务院规定的时间编制。

16．中央直达资金：是指中央政府直接拨款到地方的资金，直达资金建立在特殊转移支付机制上，第一时间全部下达市县，避免了资金的层层审批，直达资金直达到基层，直接惠企利民，常用于保居民就业、保基本民生、保市场主体等，是当前做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要举措。