根据《中华人民共和国审计法》第二十六条的规定，西夏区审计局派出审计组，自2019年5月5日至6月14日，对银川市西夏区2018年度扶贫专项资金管理使用情况进行了就地审计，重点抽查了西夏区农业农村和水务局(以下简称农水局)、卫生和计划生育局、镇北堡镇、兴泾镇、贺兰山西路办事处(以下简称贺西办)等5个组织实施扶贫项目的主管部门。审计工作得到了有关单位的积极配合，工作进展顺利。审计涉及的相关单位对其提供的与审计有关的会计资料、电子数据、其他证明材料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。西夏区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

截止2018年底，西夏区建档立卡户649户2,653人，其中:已脱贫享受扶贫政策598户2,471人;未脱贫的51户182人。

2018年西夏区共筹集扶贫资金2,114.05万元，其中:自治区财政扶贫专项资金 1,206.00万元(地方政府债券资金341万元)，银川市财政扶贫专项资金232.90万元，西夏区财政扶贫专项资金385.15万元，银川市扶贫办风险补偿专项资金290.00万元;2017年结转资金415.60万元。上述资金全部拨至西夏区农水局、卫计局、妇联、教育局等扶贫资金使用部门。截至2018年12月31日西夏区农水局等部门共支出2,410.87万元，扶贫资金结余118.78万元。

此次审计抽查扶贫资金2102.79万元(占99.46%)，涉及西夏区农水局、卫计局、贺西办事处及2个乡镇、1个村。其中，西夏区农水局2017年末结转扶贫资金414.37万元，2018年共计收到扶贫资金2,017.79万元(包括西夏区本级行政运行经费100.67万元)，其中:自治区财政扶贫专项资金1,171.00万元(地方政府债券资金341万元)，银川市财政扶贫专项资金225.00万元，西夏区财政本级资金331.79万元，银川市扶贫办风险补偿专项资金290.00万元;西夏区农水局支出2379.38万元，其中，西夏区农水局直接支出1,540.39万元(行政运行经费支出100.62万元)，拨出资金841.67万元(贺西办433.53万元，兴泾镇84.05万元，镇北堡镇223.97万元，农牧局100.12万元)。截至2018年底西夏区农水局累计结转结余扶贫资金52.78万元。

截至审计实施结束，未接到举报信件和电话。

二、审计评价意见

2018年，西夏区农水局按照精准扶贫的要求，加大对产业扶持、持续发挥金融扶贫“贷”动作用、开展健康扶贫等扶贫措施，扶贫开发工作取得了一定成效。

一是入股形式将扶贫资金投入到扶贫产业项目，提高村集体经济收入，发展壮大村集体经济。2018年，将同阳新村扶贫产业资金200.00万元以入股形式投入到宁夏正春泽农业有限公司，用于现代温棚示范园的发展资金，三年后由企业将入股资金返还。企业并按照每年收益的7%给村委会分红，每年分红收入14.00万元。

二是加大小额信贷风险补偿金的额度，扩大小额信贷覆盖范围。2018年将小额信贷风险补偿金增加至312.00万元，截至2018年底，共为464户建档立卡户发放扶贫小额贷款金额2,880.00万元任务完成率92.4%，超出银川市整体任务完成率16.4个百分点，贫困户覆盖率72.2%，超出银川市整体贫困户贷款覆盖率9.5个百分点，任务完成指标在全市三区两人县一市排名第一。

三是实施健康扶贫工程，为农村贫困人口脱贫提供健康保障。2018年，通过实施“健康扶贫政府兜底保障”，将农村低保户、残疾人、建档立卡户等全部纳入医疗救治对象，进一步加大健康脱贫攻坚力度，保障农村贫困人口享有基本医疗卫生服务，防止因病致贫、因病返贫。

此次审计发现，西夏区农水局实施脱贫攻坚工程中，在扶贫政策落实、扶贫资金管理、扶贫项目实施方面还存在金融扶贫进展缓慢，贷款任务未完成、扶贫小额贷款贴息政策执行不到位、小额贷款手续不完善，风险补偿金拨付不及时、资金拨付不及时，项目实施滞后、项目未开工建设已支付全部工程款、对产业扶持项目的资金使用未起到监管作用、财务核算不规范、技能培训项目管理不规范，审核把关不严等问题。

三、审计发现的主要问题及处理意见

(一)扶贫政策落实方面存在的问题

金融扶贫贷款任务未完成。

2018年实际完成小额贷款2,880.00万元(含贺兰山村镇银行的66.00万元)，完成任务92.3%，其中，黄河农村商业银行937.00万元，完成任务93.7%，邮储银行1,492.00万元，完成任务87.76%，石嘴山银行385.00万元，完成任务91.67%，主要是由于贫困户贷款积极性不高造成。

不符合自治区人民政府办公厅《关于进一步加强银行业金融机构助推脱贫攻坚实施意见的通知》(宁政办发﹝2017﹞104号):“二、扩大扶贫信贷总规模。各银行业金融机构要加大扶贫信贷产品创新和模式创新，扩大扶贫信贷资金投放，确保贫困县(区)贷款增速高于全区当年贷款平均增速，贫困户贷款增速高于全区农户贷款平均增速》”的规定，且西夏区扶贫办也与各银行签订了合作协议，并按照签订的贷款任务拨付了风险补偿金，西夏区农水局应加大与西夏区财政局(金融办)的配合力度，增加建档立卡户扶贫小额信贷资金的覆盖面。

(二)扶贫资金管理使用方面存在的问题

资金拨付不及时，项目实施滞后。

截止2018年底，就业扶贫资金50.00万元未支付。

不符合《宁夏回族自治区财政专项扶贫资金管理办法》第十四条“各市、县(区)应加快预算执行，提供资金使用效益。财政专项扶贫资金原则上当年安排当年使用完毕，确需结转结余的财政专项扶贫资金，按照财政部、自治区财政厅关于结转结余资金管理的相关规定管理。”的规定。

依据西夏区扶贫开发领导小组会议文件(2019年第2次2号)要求，上述资金要在2019年8月份完成支付，西夏区农水局应督促3个项目实施单位尽快完成项目实施工作，发挥财政扶贫资金的使用效益。

(三)扶贫项目实施情况

技能培训项目管理不规范，审核把关不严。

因2018年培训项目均未验收，培训费未支付，西夏区农水局应以验收认定合格的人数支付培训费，并加强对培训的监督管理，杜绝培训机构造假，防止培训资金损失。

四、审计建议

(一)明确分工、落实责任，加快扶贫项目实施进度

建议西夏区农水局及项目实施单位认真落实扶贫项目责任，按照项目批复及要求及时实施和验收项目，保证当年安排的项目资金及时使用。

(二)加大宣传力度，确保金融扶贫政策落实到位。

建议西夏区农水局加大宣传力度，让老百姓了解掌握金融扶贫政策，确保金融扶贫政策落实到位。

(三)强化监督，保证培训资料真实完整

建议西夏区农水局强化监督责任，加大对扶贫培训机构的监督管理，完善培训监督检查和验收制度，将检查验收结果与培训费直接挂钩，保证培训资料真实完整。

本报告有关内容，西夏区审计局将依法向社会公告。

对本报告指出的问题，请西夏区农水局自收到本报告之日起60日内整改完毕，并将整改结果书面报告西夏区审计局。其中与西夏区审计局公告事项相关的问题整改结果，请西夏区农水局在整改期限截止后依法向社会公告。西夏区审计局将视情况对整改结果进行检查，并将检查情况向社会公告。

（此件删减后公开）