根据西夏区委、政府安排部署，审计局依法审计了2019年度西夏区本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2019年，各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻国家、区市决策部署，全面落实西夏区委、政府工作安排，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，统筹推进疫情防控和经济社会发展，着力打好“三大攻坚战”，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，努力守好三条生命线、走出一条高质量发展新路子。

一、西夏区本级预算执行及财政管理审计情况

西夏区本级决算报表反映，西夏区本级一般预算收入51728万元(税收收入32223万元，非税收入19505万元)，一般性转移支付收入24741万元，专项转移支付收入77735万元，返还性收入3666万元，债务转贷收入19368万元，动用预算稳定调节基金1014万元，调入资金726万元。一般公共预算支出175303万元，上解支出1826万元，债务还本支出1594万元，安排预算稳定调节基金248万元，年终结余7万元。政府性基金上级补助收入29500万元，债务转贷收入45606万元。基金预算支出70199万元，债务还本支出4906万元。2019年全年完成民生支出138134万元，占一般公共预算支出79%。

从审计情况看，西夏区本级预算执行情况总体较好，有力保障了地方经济社会健康发展，但还存在一些需要改进的问题。

(一)执行政策法规方面存在的问题

25个预算单位尚未使用公务卡结算，占预算单位总数(106个)的24%。

(二)国有资产管理方面存在的问题

出租房屋未进行审批备案。3个单位自2016年以来均有房屋出租情况，但均未在财政局审批备案。

二、一级预算单位预算执行审计情况

按照审计署统一要求，审计局对西夏区106个一级预算单位预算执行情况进行了审计，依据审计厅大数据平台筛查出的疑点，积极与相关单位进行逐笔核实，截至7月底已全部完成。主要存在以下问题:

(一)预算执行方面存在的问题

4个一级预算单位违规向学会、协会拨款，涉及金额20.45万元。

(二)执行政策法规方面存在的问题

9个一级预算单位违规多头开设账户。

(三)内部控制及管理方面存在的问题

4个一级预算单位大额资金支出未严格执行“三重一大”决策制度，涉及金额160.02万元。

(四)政府采购方面存在的问题

5个一级预算单位政府采购事项未履行比价询价程序，涉及金额161.79万元。

(五)财务收支方面存在的问题

3个一级预算单位非税收入未及时上缴国库，涉及金额8.89万元。

三、政策措施落实跟踪审计情况

(一)就业优先政策落实方面。西夏区坚持就业优先，为精准开展就业创业服务提供保障，但还存在部分专项资金滞留账面未发挥使用效益等问题(此问题已整改)。

(二)促进财政资金提质增效方面。西夏区能够按照“三保”的原则，集中财力用于保障重大战略部署和重点民生支出，但还存在部分项目专项资金管理还不够规范等问题。

四、重点民生资金和专项审计情况

(一)新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物审计情况。西夏区委、政府高度重视疫情防控工作，紧急调集资源资金，抓好供应保障，制定了《银川市西夏区新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作方案》等一系列措施保障人员需求和物资供应，疫情防控取得显著成效。西夏区审计局迅速成立审计组对疫情防控资金和捐赠款物开展专项跟踪审计，及时发现问题，及时指导推动整改，促进制定《西夏区疫情防控物资管理制度》,督促11个单位建立规范物资收支管理台账，全力支持和配合应急办等有关单位科学及时分配资金和物资，为领导统筹安排、科学决策提供准确依据。

(二)扶贫专项资金审计情况。审计局抽调一名业务骨干配合银川市审计局完成2019年西夏区扶贫资金专项审计，总体情况良好。为切实掌握西夏区扶贫资金使用情况，确保扶贫资金合法合规使用，结合国家脱贫攻坚考核要求，审计局已按区委、政府要求对西夏区2016年以来的扶贫资金进行全面审核。

西夏区审计局

2020年9月3日

(此件删减后公开)