按照区委、政府安排部署,审计局依法审计了2020年度西夏区本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明,2020年各级预算部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神及习近平总书记视察宁夏重要讲话精神和习近平总书记对审计工作的重要指示批示,扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务,统筹疫情防控和经济社会发展,推动经济社会高质量发展。现将审计结果报告如下:

一、预算管理审计情况

(一)西夏区本级预算执行及财政管理审计情况

西夏区本级决算报表反映,2020年本级一般公共预算收入49171万元(税收收入27631万元,非税收入21540万元), 上级补助收入134101万元(返还性收入3666万元,一般性转移支付收入41273万元,专项补助收入89162万元),债务转贷收入2837万元。一般公共预算支出177607万元,安排预算稳定调节基金1571万元。政府性基金上级补助收入33564万元,专项债务转贷收入893万元。政府性基金支出33481万元,债务还本支出893万元。2020年全年完成民生支出137023万元,占预算支出的77.15%,同比2019年下降0.8%。

从审计情况看,西夏区本级预算执行情况总体较好,有力保障了地方经济社会健康发展,但还存在一些需要改进的问题。

1.执行政策法规方面存在的问题。财政局未督促指导4个一级预算单位4个项目撰写提交绩效自评整改报告。

2.预算收入方面存在的问题。2020年底财政非税收入专户滞留非税收入0.13万元未及时上缴国库。

(二)部门预算执行审计情况

按照审计署统一要求,审计局对西夏区103个一级预算单位预算执行情况进行了审计,依据大数据平台筛查出的疑点,积极与相关单位进行逐笔核实,在查找共性问题的基础上,对镇北堡镇卫生院等44个一级预算单位进行了延伸审计,主要存在以下问题:

1.预算收入方面存在的问题。6个一级预算单位非税收入上缴财政不及时。

2.预算执行方面存在的问题。个别预算单位大额资金支出未严格执行“三重一大”集体决策制度。

3.内控管理方面存在的问题。一是4个一级预算单位非税收入管理不够规范,未制定相关内控制度;二是6个一级预算单位未制定财务管理制度及专项经费使用制度。

4.绩效管理方面存在的问题。个别单位未按照时限要求提交建设用地节约集约利用评价报告。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

(一)促进优化营商环境政策落实情况。区委、政府成立西夏区优化营商环境指挥部,制定九个优化营商环境专项行动实施方案,协调推动解决重点难点问题,指导督促各单位、各部门落实优化营商环境各项措施。但还存在“一网通办”难度较大等问题。

(二)开展职业技能培训、重点人群就业安置等方面的政策落实情况。坚持把稳定和扩大就业作为宏观调控的重要目标,大力实施就业优先战略,推动大众创业、万众创新,创业带动就业倍增效应进一步释放,但还存在就创中心委托第三方机构对贫困劳动力进行技能培训,未签订培训协议,也无培训方案等问题。

(三)推动减税降费、治理乱收费等政策落实情况。深入实施减税降费、治理乱收费,切实减轻企业税收和社保缴费负担,有效缓解企业经营压力,全面提升企业获得感、满意度。但还存在个别单位未制定罚没收入相关内控制度等问题。

(四)就业补助资金分配使用政策落实情况。加强公共就业服务体系建设,创新公共就业服务载体,促进充分就业,科学、合理安排使用就业补助资金。但还存在个别单位未按文件要求开展绩效管理工作等问题。

三、领导干部经济责任审计情况

(一)财务管理方面。2个单位专项资金共计5.26万元结余两年以上未使用。

(二)内部管理方面。2个单位内控制度制定不规范、不健全;1个单位未制定资产管理制度。

(三)项目实施方面。1个单位未预留工程质保金1.39万元。

四、重点民生资金专项审计情况

(一)配合民政局开展社会组织多部门联合检查;配合组织部、民政局、农水局开展村(社区)“两委”换届审计工作。一是抽调专人参加由民政部门牵头,审计、综合执法等相关部门参与的联动监管和联合执法机制检查;二是配合组织部、民政局、农水局做好村“两委”换届审计指导工作,规范了审计程序,保证了审计质量,为换届工作提供了依据。

(二)临时交办工作完成情况。配合市审计局完成了西夏区2019年度扶贫资金专项审计、市属国有企业资产负债损益审计调查、2019-2020年度农业专项资金审计。

五、国有资产管理审计情况

一是财政部门未及时审批预算单位提出的申请固定资产报废的请示;二是1个单位2018年将固定资产调拨至其他单位,无调拨手续。

                                          西夏区审计局

                                          2021年9月2日

(此件删减后公开)