根据西夏区委、区政府安排部署,审计局依法审计了2021年度西夏区本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明,2021年,各级预算部门坚持深入贯彻落实党的十九大及历次全会精神,扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务,统筹疫情防控和经济社会发展,全年主要目标任务完成较好,“十四五”实现良好开局。现将审计结果报告如下:

一、预算管理审计情况

(一)西夏区本级预算执行及财政管理审计情况

西夏区本级决算报表反映,2021年本级一般公共预算收入46118万元(税收收入32233万元,非税收入13885万元),上级补助收入128767万元(返还性收入3666万元,一般性转移支付收入85081万元,专项转移支付收入40020万元),债务转贷收入54210万元。一般公共预算支出141971万元,上解支出1868万元,预算稳定调节基金1571万元。政府性基金上级补助收入23851万元,专项债务转贷收入4700万元。政府性基金支出9850万元,债务还本支出15933万元。2021年全年完成民生支出112795万元,占预算支出的79.45%,同比2020年下降17.68%。

从审计情况看,西夏区本级预算执行情况总体较好,有力保障了地方经济社会健康发展,但还存在一些需要改进的问题。

1.执行政策法规方面存在的问题。未及时建立绩效管理工作考核结果通报制度等相关绩效管理制度。

2.预算收入方面存在的问题。2021年底财政非税收入专户滞留非税收入7.4万元未及时上缴国库。

3.预算执行方面存在的问题。一是政府性基金预算及国有资本经营预算结余,未充分发挥资金使用效益;二是财政对国有资产监管不到位,国有资产未充分发挥使用效益。

(二)部门预算执行审计情况

按照审计署统一要求,审计局对西夏区124个一级预算单位预算执行情况进行了审计,依据大数据平台筛查出的疑点,积极与相关单位进行逐笔核实,在查找共性问题的基础上,对发改局、商务经合局、机关事务服务中心、就创中心、贺兰山西路街道办事处等一级预算单位进行了延伸审计,主要存在以下问题:

1.预算收入方面存在的问题。一是部分单位应上缴财政资金未及时上缴;二是个别单位资金收支报账、核算不够及时,银行账户设立不够规范。

2.预算执行方面存在的问题。一是个别单位部分经济事项财务审批流程不够规范;二是个别单位借款核算不够规范。

3.专项资金管理方面存在的问题。一是个别单位项目资金闲置;二是14个单位党建经费未充分使用。

4.内控管理方面存在的问题。一是34个单位未按规定制定预算执行进度考核机制;二是12个单位未按规定制定财务经常性支出内部审批制度;三是7个单位未按规定制定票据使用登记制度。

5.绩效管理方面存在的问题。12个单位绩效管理不够规范,年初预算设置绩效目标未充分实现,资金使用效益不佳。

二、领导干部经济责任审计情况

(一)政策执行方面。个别重大经济决策支出程序、内容不够规范。

(二)财务管理方面。收回以前年度多付工程款未及时上缴财政;固定资产出租收入未依据合同约定按时收取。

(三)内部管理方面。内控管理不够规范,未及时修订完善相关制度;财务管理不够规范,部分财务手续不够齐全。

(四)项目实施方面。个别项目未按期完成,部分结余资金闲置。

三、专项审计开展情况

(一)2021年度疫情防控应急资金及物资采购使用方面专项审计开展情况。各单位高度重视疫情防控工作,积极落实防控责任,在资金管理使用方面能够做到专款专用,基本保障防疫物资及时分配,但在具体执行过程中还存在个别单位疫情防控相关物资管理不够规范等问题。

(二)基础教育质量提升相关项目资金专项审计调查开展情况。2019年至2021年,西夏区教育局扎实做好基础教育质量提升各项工作,有效促进城乡学前教育优质均衡发展,提升基础教育发展短板弱项,但也发现,教育局等相关单位还存在未建立健全相关管理体制、未按要求及时上报学前教育发展资金总体申报材料等问题。

四、国企审计开展情况

润夏公司积极探索国有资产资本化管理运营模式,逐步提高国有资本配置和运营效率,持续优化整合公共资源管理,更好地服务西夏区经济社会发展。但也存在未及时上缴财政国有资本收益、对部分国有土地监管不到位、财政拨付的部分项目款闲置等问题。

五、重点资金审核情况

配合银川市审计局开展残疾人事业发展资金专项审计;对西夏区兴泾镇失地农民创业就业物流园暨农贸市场项目相关情况进行了梳理核实。

六、国有资产管理审计情况

一是个别单位购入部分固定资产未及时入账;二是个别单位调拨固定资产未及时履行调拨手续。

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(此件删减后公开)