根据西夏区委、区政府安排部署，审计局依法审计了2024年度西夏区本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，西夏区坚决贯彻落实中央、自治区、银川市各项重大决策部署，认真执行西夏区人大常委会预算决议，积极落实稳经济促发展政策，统筹财政资金资源，经济运行稳中提质。

一、预算管理审计情况

（一）西夏区本级预算执行及财政管理审计情况

1．执行政策法规方面。截至2025年5月底，财政局未结合西夏区实际制定西夏区属国有企业领导人员管理办法。

2．预算执行方面。抽查部分单位项目资金执行率较低，绩效自评得分普遍偏高，自评质量较低，财政部门未压实各部门的绩效管理责任。

（二）部门预算执行审计情况

1．预算收支方面。一是个别单位部分专项资金闲置，涉及金额570万元。二是部分单位财政资金结余结转超过2年未及时上缴财政，涉及金额509.62万元。

2．预算执行方面。一是部分单位项目支出设置绩效目标不够科学。二是个别单位未按照资金指标文件规定使用项目资金152.52万元。三是个别经济事项记账凭证后附会议纪要与实际采购内容不符。

3．执行政策法规方面。一是项目未按期完工。二是个别项目竣工验收后未按规定编制工程结算、未办理竣工决算。

4．校园食品安全和膳食经费管理方面。一是部分幼儿园陪餐制度不完善、陪餐工作落实不到位。二是部分幼儿园伙食费账务处理不够规范。三是部分幼儿园食材验收台账、餐厨垃圾处理台账不完整等。

5．用水权改革政策落实方面。相关单位处未严格履行重大事项决策程序。

二、领导干部经济责任审计情况

（一）政策执行方面。一是未按照上级政策要求制定系统的人才培养计划和激励措施。二是对帮扶项目联农带农机制落实情况监督不到位。三是执行家庭医生签约服务政策规定不到位。

（二）财务管理方面。一是部分资金未及时兑付，涉及金额306.4万元。二是违规列支其他项目资金。

（三）内部管理方面。一是对中标供应商资格条件审核不严。二是未在局党组会研究决定三方比价等事项。

（四）项目实施方面。一是部分项目建设及验收程序不规范。二是部分项目未按规定比例约定缺陷责任质量保证金，超额预留8.76万元。三是部分项目已完工验收并投入使用，但未及时结转固定资产等。

三、专项审计开展情况

西夏区粮食供给安全政策落实和资金情况审计发现：未落实2023年耕地保护相关经费；对土地监管不到位，犀牛湖地区约10亩水田内有建筑垃圾；耕地管理有待加强，232.35亩耕地因不具备耕种条件、无人耕种等情况撂荒等问题。

四、政府投资项目审计情况

镇北堡镇中心卫生院项目竣工决算审计发现还存在未严格履行项目基本建设程序问题，包括先开工后签合同、未按合同约定完工、未按合同约定预留项目质保金等问题。

五、国有资产管理审计情况

一是部分固定资产、无形资产未入账，涉及金额22.73万元。二是部分固定资产、无形资产计提和摊销不规范，涉及金额38.17万元。三是未对公共基础设施计提折旧等问题。

六、审计建议

（一）加强民生保障，推动重大政策有效落实。

（二）深化预算管理，推动财政资金提质增效。

（三）推动项目建设，遵守项目基本建设程序。

针对审计发现的问题，审计局已依法出具了审计报告。同时，审计局将继续加大指导和监督力度，持续跟踪推进相关部门和单位积极整改，依法履职尽责，为区委、区政府决策提供保障。

                                   银川市西夏区审计局

                                     2025年9月28日

（此件删减后公开）