西夏区审计局在近期开展的经济责任审计项目中，将被审计单位内部控制制度的建立健全和执行情况作为审计一项重要内容予以关注，从制度建设方面有效促进被审计单位提高内控水平，有效防范风险。

一是调查了解内控制度建设情况。通过查阅相关文件、与被审计单位工作人员积极沟通，了解被审计单位职能、机构设置等情况，检查单位内控制度是否建立健全、包括预算管理、财务管理、资产管理、业务管理等制度，其内容是否符合国家、区、市及西夏区相关政策及规定。

二是审核内控制度落实情况。根据被审计单位制定的内控制度，重点关注“三重一大”事项是否经过集体决策，是否在设立党组的情况下未上党组会研究;党政主要领导干部是否严格执行“五个不直接分管”的规定;政府采购业务是否符合相关政策;对于涉密工作内容，保密工作是否到位等。

三是提出合理化建议。审计组根据调查了解的情况及审计结果，针对被审计单位切实存在的问题，提出具有可操作性的意见建议，使被审计单位充分认识到全面推进内部控制建设的重要意义，将内部控制制度化、规范化，确保制度健全、执行有力，以审计监督成果提升内控管理成效。